11月实由农发行付费用办公费1000元，账记成中行付1000元，原借，管理费用\办公费1000元，贷，银行存款\中行1000元，12月发现错误现调账，借银行存款\中行1000元，贷，银行存款\农发行，对吗？此笔业务不涉及现金流量表吗？因为我公司现金系统启用。求正确的会计分录？

海之蓝 追问

2020-02-18 19:19

老师前任会计凭证都装订，需拆掉重订吗？

玲老师 解答

2020-02-18 19:31

不用的，这个月做更正分录 就完事了

海之蓝 追问

2020-02-18 19:34

我19年12月做的更正分录啊，？

玲老师 解答

2020-02-18 19:34

发现时就做这个更正分录

海之蓝 追问

2020-02-18 19:36

12月份账已经订上了，我12月31日末才接的账，12月份账会计订好了？

玲老师 解答

2020-02-18 19:44

你这笔业务发现在做就是即使做到20年也可以的，更正的分录不涉及到拆凭证的问题

海之蓝 追问

2020-02-18 19:54

1、但是9月有一笔办公费用银行存款实付3000元，原会计多记200元，记成3200元，这个必须要2019年12月调，2丶本年利润分配未结转到利润分配中去，2020年开账后系统不能自动把本年利润余额结转到下年，必须手动做一个凭证，由2个原因要在2019年末调账，但是12月凭证己订了，现在要拆掉重新订，还是把3个更正凭证订在一起，跟前任会计做订好的凭证放在一起？

玲老师 解答

2020-02-18 19:55

发现凭证有错误，可以更正，更正是直接做更正分录，不用去拆原来的凭证

玲老师 解答

2020-02-18 19:56

更正的分录跨年的，损益科目换成以前年度损益调整，这个科目就可以了

海之蓝 追问

2020-02-18 20:01

因为由于疫情原因1月份账还没有做呢，所以才到2019年12月做调账凭证，我和前任会计在移交的余额表上都签字了？我在12月己做好调账了，这样可行啊？

玲老师 解答

2020-02-18 20:02

如果你12月份的帐还没做呢，你就直接上12月份的帐上去做

玲老师 解答

2020-02-18 20:03

前任做完了会计凭证，你不要给改，你只能做更正的凭证

玲老师 解答

2020-02-18 20:04

因为我看到你前面说12月的凭证已经装订完了，前面会计已经装订完的凭证，你不要给拆开

海之蓝 追问

2020-02-18 20:07

我没有改做的会计分录，只是做的更正分录，但是期间损益结转，前任多记费用240元，所以需要重新期间损益结转，这就出现与余额表相差240元，本年利润结转到利润分配就没有余额了？

玲老师 解答

2020-02-18 20:23

如果跨年了，更正分录影响损益的，用以前年度损益调整这个科目

海之蓝 追问

2020-02-18 20:27

2020年还没有开账呢

玲老师 解答

2020-02-18 20:28

现在还可以做19年12月的账呢  ？

海之蓝 追问

2020-02-18 20:32

是的呀，如果不可以到2019年12月账中改，我直接开账在2020年1月做更正分录，就这样财务经理看到了也讲不出来什么吧？

玲老师 解答

2020-02-18 20:38

你好，19年凭证都装订完了，再有前面还是其他会计做的，我不见义你改以前的，你可以向财务经理报告一下，听领导咋说，按领导的做最好。

海之蓝 追问

2020-02-18 20:40

老师你讲的对谢谢老师？真心感谢！

玲老师 解答

2020-02-18 20:42

不客气的，你上面有财务经理领导 ，这样工作比较好做。
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！