;)
- 送心意
maize老师
职称： 初级会计师,中级会计师
2020-02-18 16:48
包括这个达到预定可以使用状态前这个运费，安装费，
相关问题讨论
你好，可以的，因为资产退回所以需要把购入固定资产已提折旧的分录红冲，进项转出
2023-10-25 10:38:55
您好，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益（投资收益）
受收以公允价值计时的金融资产都不用参考计算，直接用公允价值。，固定/无形资产是需要分配金额
2023-07-31 20:34:59
你好，可以的固定资产需要每月摊销
2018-11-28 18:20:48
你好，固定资产进项税额应该计入现金流量：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
2022-09-06 09:20:43
有关项目填报说明
（一）行次填报
跨地区经营汇总纳税企业第1行至第6行、第8行填报总机构情况，第7行填报各分支机构汇总后情况。
1.第1行“一、清单申报资产损失”：填报以清单申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额以及纳税调整金额。本行金额等于第2行至第8行的合计金额。
2.第2行至第8行，分别填报相应清单申报资产损失类型的会计处理、税收规定及纳税调整情况。
3.第9行“二、专项申报资产损失”：填报以专项申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额以及纳税调整金额。本行金额等于第10行至第13行的合计金额。
4.第10行“（一）货币资产损失”：填报企业当年发生的货币资产损失（包括现金损失、银行存款损失和应收及预付款项损失等）的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、货币资产损失的税收金额以及纳税调整金额。
5.第11行“（二）非货币资产损失”：填报应进行专项申报扣除的非货币资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、非货币资产损失的税收金额以及纳税调整金额。
6.第12行“（三）投资损失”：填报应进行专项申报扣除的投资损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、投资损失的税收金额以及纳税调整金额。
7.第13行“（四）其他”：填报应进行专项申报扣除的其他资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、其他资产损失的税收金额以及纳税调整金额。
8.第14行“合计”行次：填报第1+9行的合计金额。
（二）列次填报
1.第1列“资产损失的账载金额”：填报纳税人会计核算计入当期损益的资产损失金额。
2.第2列“资产处置收入”：填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。
3.第3列“赔偿收入”：填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。
4.第4列“资产计税基础”：填报按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。
5.第5列“资产损失的税收金额”：填报按税收规定允许当期税前扣除的资产损失金额，为第4-2-3列的余额。
6.第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。
二、表内、表间关系
（一）表内关系
1.第1行＝第2+3+…+8行。
2.第9行＝第10+11+12+13行
3.第14行＝第1+9行。
4.第5列＝第4-2-3列。
5.第6列＝第1-5列。
（二）表间关系
1.第14行第1列＝表A105000第34行第1列。
2.第14行第5列＝表A105000第34行第2列。
3.若第14行第6列≥0，第14行第6列＝表A105000第34行第3列；若第14行第6列＜0，第14行第6列的绝对值＝表A105000第34行第4列。
政策依据——国家税务总局公告2017年第54号 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告
2018-05-17 13:26:51
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