结转上年计提的应收账款坏账分录咋列？

杨晓帆 追问

2020-02-17 15:43

结转资产减值损失

辜老师 解答

2020-02-17 15:46

这个应该在计提的当期，月末结转损益的时候，借：本年利润  贷：资产减值损失

杨晓帆 追问

2020-02-17 16:01

我的意思是如果在审计过程中采用账龄分析法计提应收账款的坏账，下一年度如何结转到年初未分配利润

辜老师 解答

2020-02-17 16:03

你是在下一年根据审计的结果，要把上年度审计计提的坏账，补在这个年度吗

杨晓帆 追问

2020-02-17 16:07

是的

辜老师 解答

2020-02-17 16:11

借：以前年度损益调整   贷：坏账准备
然后借：利润分配—未分配利润  贷：以前年度损益调整

杨晓帆 追问

2020-02-17 16:13

好的，谢谢老板

辜老师 解答

2020-02-17 16:15

好的，客气，帮到你就好

杨晓帆 追问

2020-02-17 16:17

那如何结转因计提坏账所引起的递延所得税资产

辜老师 解答

2020-02-17 16:18

借：递延所得税资产   贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整   贷：：利润分配—未分配利润