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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-02-17 12:07

你好
1，既然合同写了每年管理费为2800元，那两年的金额应当是5600才是的
2019年的时候，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2020年收到款项，借；银行存款，贷；应收账款
2020年按月确认收入，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

★戥★晨★/m 追问

2020-02-17 12:27

应该是2400一年，我打错数字了。2019年也要按月确定收入吗，我直接在2019年12月份才确定2400元的收入可以吗？管理费这块也不是企业经常发生的业务，该企业是经营景区浏览服务的，主要收入是销售门票，我的想法是：考虑到管理费金额不大，一年才收一次，可不可以不按月确定收入，比如2020年的管理费直接在一月份就把2400全部确定收入了？

邹老师 解答

2020-02-17 12:49

你好
2019 年需要按月确认收入，按月确认收入分录是 ，借；应收账款200，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
需要按月确认，而不是到12月份一次性确认12个月的收入
2020年也是需要按月确认收入，而不是直接在1月份确认2020年一年的收入（一次性确认是不符合权责发生制要求的）

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你好 1，既然合同写了每年管理费为2800元，那两年的金额应当是5600才是的 2019年的时候，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 2020年收到款项，借；银行存款，贷；应收账款 2020年按月确认收入，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2020-02-17 12:07:13
借销售费用…服务费 贷银行存款
2020-06-10 09:21:36
签订合同的时候，是不用账务处理的
2019-03-19 09:27:05
看一下图片，参考一下
2020-06-17 12:33:57
借；库存商品等科目 贷；应付账款 借；管理费用等科目 贷；银行存款
2016-12-27 22:10:12
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