老师，我们是一个一般纳税人工程公司，有一般计税项目，也有简易计税项目。 问题1:如果是一般计税项目，对方给我们工程款，我们比如给对方开的是9%的专票，这个销项税是能抵扣我公司的进项税是吗？对方公司也能当进项税用是吗？ 问题2:如果是简易计税项目，对方给我们工程款，我们比如给对方开的是3%的专票(简易计税)，这个销项税是否能抵扣我公司的进项税？对方公司能当进项税用吗？ 问题3:我们是一般纳税人，对方给工程款，如果对方让我公司开普通发票，我公司应该按哪个税率开票？能申领普通发票吗？我公司这个销项税是否能抵扣我公司的进项税？

*^_^* 追问

2020-02-16 15:40

老师，第3个问题，我们给对方公司开的是9%的普票，您说我们这个开出的销项税额是能抵扣我公司的进项税的，但是开的是普票，每月的增值税申报表能体现出来吗？是在销项税额那栏体现吗？

文老师 解答

2020-02-16 15:59

是的，可以的，就填在其他发票对应的栏次

*^_^* 追问

2020-02-16 16:28

老师，如果我公司给对方按简易计税3%开票，对方公司在有一般计税的基础上才能按3%当进项税使用是吗？但是如果对方公司既有一般计税也有简易计税，那对方公司应该按什么入账？那我公司给开出的3%的简易计征专票对方公司是否能做进项税？

*^_^* 追问

2020-02-16 16:40

老师，还有个问题，简易计征也是要认证的是吧？

文老师 解答

2020-02-16 16:40

看他这个发票是用于一般计税项目，还是用于简易计税项目的，如果是用于一般计税项目的，那就可以抵扣3%的进项税额，如果是用于简易计税项目的，那就不可以抵扣

*^_^* 追问

2020-02-16 16:45

那如果他的这个项目是一般计税项目，那他是不最好和咱们提出不要求按简易计税，而是让咱们开一般计税比较好些？

文老师 解答

2020-02-16 16:57

是的，这样就可以多抵扣一点

*^_^* 追问

2020-02-16 17:04

十分感谢老师

*^_^* 追问

2020-02-16 17:05

老师，还有个问题，简易计征也是要认证的是吧？

文老师 解答

2020-02-16 17:16

简易征收的进项最好是收普票，不抵扣认证

*^_^* 追问

2020-02-16 17:20

老师，那如果简易计征开的专票呢？我们单位申请的简易计征，给对方开票时用的是专票，那对方怎么做账？应该是需要认证的吧？认证后账务上怎样处理？

文老师 解答

2020-02-16 17:27

可以认证不抵扣的

*^_^* 追问

2020-02-16 17:29

那分录怎么做？

文老师 解答

2020-02-16 17:42

就是全额进成本费用

*^_^* 追问

2020-02-16 17:52

老师，那增值税申报表应该怎么填写？

文老师 解答

2020-02-16 17:55

不抵扣的就不进入增值税申报系统的

*^_^* 追问

2020-02-16 18:06

进项税转出？

文老师 解答

2020-02-16 18:09

没有进进项税额的，是不需要做进项税额转出的

*^_^* 追问

2020-02-16 18:14

给对方开的是简易计税3%的专票，对方虽然收到的是简易计税专票，那也应该需要认证这张票的，认证后增值税申报表中进项税没这部分税吗？如果有就得进项税转出呀？

文老师 解答

2020-02-16 18:57

简易计税项目的，不管收到的是3%的还是9%的都是这样的