老师好，暂估应付款金额包括税费么？

驍鎷駒 追问

2020-02-15 13:47

就是结转成本的那一部分？

马老师 解答

2020-02-15 13:48

结转肯定也是不含税金的  除非你是小规模纳税人  暂估  结转的金额都是含税的  
一般纳税人不含税的

驍鎷駒 追问

2020-02-15 13:50

老师，就是应该开具的发票金额÷0.13？

马老师 解答

2020-02-15 13:54

开票金额/1.13
你如果暂估的金额能和你将来开票金额完全相符的话你就直接正常做
票到了粘贴到后面就可以

驍鎷駒 追问

2020-02-15 14:04

库存100已到并开具销项发票，发票已到50未到45，对方未开具5，老师，
销售时借银行存款
贷收入+税金
购买时：借库存商品+税金50
贷应付账款50
借成本50
贷库存50
借库存商品45
贷暂估应付款45
那没开票的5万怎么处理？

马老师 解答

2020-02-15 14:17

未开票的5万就直接暂估啊  
你后面发票已到50  未到45  前面又是100已到，销项 你们到底是哪一方？、都直接看糊涂了

驍鎷駒 追问

2020-02-15 14:20

进的这批货100都卖了，销项发票都开了，
然后买进来的发票到了50并且已认证，还有发票平台能看到45，票没到，另外还有差价的5对方还没开票，我们是商贸公司，买进卖出，抱歉老师，有点啰嗦

马老师 解答

2020-02-15 14:24

购进的 时候
有票的借库存商品 进项   贷银行存款/应付账款

货到票未到的45 借库存商品    贷应付账款-暂估
另外5元和45暂估的分录是一样的

驍鎷駒 追问

2020-02-15 14:25

45和5要分开做分录是吧老师？

马老师 解答

2020-02-15 14:26

分开  你45是发票已经开出来你没有拿到手  
5元直接是对方还没开 你最好电话问一下 为啥5的这个不开票 啥原因

驍鎷駒 追问

2020-02-15 14:26

好嘞，谢谢老师

马老师 解答

2020-02-15 14:27

不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢