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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-02-14 11:54

你好，现金支票只能到付款人的开户银行去办理取款,因为只有开户银行才有付款单位预留印鉴。单位的出纳开票，由出纳交给收款单位

庄老师 解答

2020-02-14 11:58

一、现金支票结算的业务流程和账务处理

1、现金支票结算的业务流程

如果签发现金支票是用于提现备用和发放工资的，由出纳员签发现金支票，并加盖预留银行印鉴，持票至开户银行提现，取得现金当面点清。

如果签发现金支票是交付收款人的，则出纳员根据有关凭证签发现金支票交收款人。收款人取得现金支票后，若为企业收款，则需加盖预留银行的印鉴，再到付款人开户银行提交现金支票，取得现金交本企业财务部门。现金支票的收款人若为个人，则需在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。

2、现金支票结算的账务处理

签发现金支票为本企业提取现金、用于备用金和发放工资的现金，取回后清点入库，以支票存根进行账务处理：借记“库存现金”账户，贷记“银行存款”账户。

签发现金支票给其它企业的，出纳员签发支票后，以支票存根及其他有关凭证进行账务处理。借记“管理费用”、“原材料”和“营业外支出”等账户，贷记“银行存款”账户。而收款企业财务部门出纳员收到现金后清点入库，并以有关凭证进行账务处理，借记“库存现金”账户，贷记“主营业务收入”、“应交税费”和“营业外收入”等账户。

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你好，现金支票只能到付款人的开户银行去办理取款,因为只有开户银行才有付款单位预留印鉴。单位的出纳开票，由出纳交给收款单位
2020-02-14 11:54:13
您好，中间那个回单为出纳去银行柜台存现的回单，最后那个回单为出纳直接在个人网上银行转款到公司对公账户的回单。
2019-07-09 19:11:14
你好，提取备用金的收款人写自己单位名称
2021-04-17 14:20:54
付款人是自己去开的 不一定和企业的公户在一个银行 这个可以跨行转账
2020-06-03 17:27:58
你好 应编制现金付款凭证
2019-10-15 16:47:51
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