银行上年还有数据，为什么今年显示上年结转是平的

???? 追问

2020-02-13 14:29

是的

玲老师 解答

2020-02-13 14:42

银行科目不用结转的。按实际发生做这个科目的增减  发生额应是平的

???? 追问

2020-02-13 16:46

结转增值税怎么做分录

玲老师 解答

2020-02-13 16:50

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

???? 追问

2020-02-13 16:51

想问下，公司建一栋商铺，发包给建筑公司，收到建筑公司开来的发票，摘要分录怎么做

玲老师 解答

2020-02-13 16:53

收到XX 商铺建设的 发票  ，

???? 追问

2020-02-13 16:54

分录呢

玲老师 解答

2020-02-13 17:10

借 在建工程贷 银行存款 /应付账款等

???? 追问

2020-02-13 17:12

完工就是固定资产，贷在建工程吗，可以借主营业务成本～分包工程，贷应付账款吗

玲老师 解答

2020-02-13 17:18

完工就是借固定资产，贷在建工程

???? 追问

2020-02-13 17:19

可以借主营业务成本～分包工程，贷应付账款吗

玲老师 解答

2020-02-13 17:19

不可以，建固定资产不是你写这样的分录

???? 追问

2020-02-13 17:21

那我们是装饰工程公司，分包给别的公司做也是不可以吗

玲老师 解答

2020-02-13 17:37

建筑业 借 工程施工合同成本 -分包款贷银行存款