去年的暂估成本是这样调吗？

专注的龙猫 追问

2020-02-13 11:47

借库存 贷暂估，库存商品转成本了

专注的龙猫 追问

2020-02-13 11:48

做了一笔借库存红字，贷暂估红字，那以前年度损益调整是这样做吗

meizi老师 解答

2020-02-13 11:50

你好 那你暂估的成本价 你销售后做结转 你结转的成本 与你发票有差异吗

专注的龙猫 追问

2020-02-13 11:52

有，但是还有发票没收到，我是不是应该做汇算清缴前再做结转呢

meizi老师 解答

2020-02-13 11:53

如果你在2020年5月之前没有收到发票的话 是需要做调整处理的。 发票没有收到 先不处理。 因为你要确定发票是否与你暂估的成本有差异。

专注的龙猫 追问

2020-02-13 11:54

暂估成本多了，有差异需要调整的话应该怎么做分录呢？

meizi老师 解答

2020-02-13 11:56

你好  就按你上面的来写  就是你的销售成本结转多了嘛。 但是金额结转到未分配利润也得是负数的。 你红冲的时候是负数 结转到未分配利润对应的金额  不是正数

专注的龙猫 追问

2020-02-13 11:58

就是借未分配利润红字，贷以前年度损益调整红字是吗

meizi老师 解答

2020-02-13 11:58

嗯 是的 你要结转的话 是的

专注的龙猫 追问

2020-02-13 12:03

收到发票后要马上做结转吗？不做结转会影响到本年利润的吧？

meizi老师 解答

2020-02-13 12:05

你收到先要红冲你之前暂估的分录 然后销售成本有差异的 你在做调整分录  在去结转到未分配利润去。 如果是跨年的损益处理走以前年度损益调整来 。