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郭老师

职称： 初级会计师

2020-02-13 11:34

原发票金额100，税额10
正确的发票110，税额12
当年的，借银存100，贷主营业务收入100，应交税费10
次月或者当年以后发现借银存-100
贷主营业务收入-100，应交税费-10
借应收110+12
贷主营业务收入110
应交税费12

郭老师 解答

2020-02-13 11:36

如果是跨年借银存110，贷主营业务收入100，应交税费10
跨年发现
借以前年度损益调整100，应交税费10贷应收账款110
借应收账款122贷以前年度损益调整110，应交税费12
借以前年度损益调整10贷利润分配

郭老师 解答

2020-02-13 11:36

借银存100，贷主营业务收入100，应交税费10
第一个写错了
借银存110

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含税金额除以1+税率 得到的金额在乘以税率
2019-04-19 18:49:07
没有什么区别
2015-11-24 11:23:20
原发票金额100，税额10 正确的发票110，税额12 当年的，借银存100，贷主营业务收入100，应交税费10 次月或者当年以后发现借银存-100 贷主营业务收入-100，应交税费-10 借应收110+12 贷主营业务收入110 应交税费12
2020-02-13 11:34:25
你好，可以的，电子发票和普通发票一样的法律效力
2019-05-29 09:15:05
增值税普通发票、增值税专用发票限一般纳税人使用，普通发票供小规模纳税人，个人代开及纳税人提供非增值税应税服务开具。
2015-01-18 21:35:42
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