老师，我之前的那个会计给一家客户开票的情况是:2019年9月先开专票然后作废了开普票，然后又开专票，这三张票金额是一样的。其实客户就要专票，后面专票给客户了，但是普票没有作废也没有给客户。我和他办理交接的时候然后发现这个问题，把应该作废但没作废的普票开了红字。我想知道这个需要做账吗？怎么做

老式公寓 追问

2020-02-13 09:58

是的，但是我们是一个月的做一个收入凭证的，这个不好做相反的分录

老式公寓 追问

2020-02-13 09:59

我们有个销售系统，月初了看上月的销售额，在算销项税额，做一个凭证，我们报税是未开票收入也要报的

老式公寓 追问

2020-02-13 10:01

像我说的那种情况就是相当于开了同一个客户专票和普票，而客户只要专票，而普票应作废而没有作废，之前的会计说因为我们报税分专票，普票和未开票收入。如果普票报多了，那么未开票收入就报少了，总的报税的收入是不变的

老式公寓 追问

2020-02-13 10:03

那是不是我不用管分录了呢

玲老师 解答

2020-02-13 10:13

你好  你意思 你少报收入了 没有交税，就不想管这个没有作废的发票了，这样有一定的风险

老式公寓 追问

2020-02-13 10:26

不是，比如总的一百万收入，正常的情况下其中专票60万，普票30万，未开票收入就是10万，出现我们现在这个普票和专票开重了，比如是1万，那就是按专票60万，普票31万，未开票收入9万来报税，总的报税收入是一致的

玲老师 解答

2020-02-13 10:55

你总的收入没影响，然后你报税也没少报，但是你实际还是有一张发票是开重的，如果税务局关注会让你开工资发票的

老式公寓 追问

2020-02-13 10:56

就是1月份我把开重的那张普票开了红字发票了，然后又该怎么处理呢

老式公寓 追问

2020-02-13 11:00

1月份开的普票，红票会冲减1月份的普票收入，这样我报税又在未开票收入补，总的收入还是会按我们销售系统的来报，不会少报的

玲老师 解答

2020-02-13 11:37

你没有作废的这张发票和你申报的无票收入是同一笔业务吗？如果不是同一笔业务，你无票收入是正常申报的，然后你上期没有作废呢，发票本期作废冲减当期收入。