老师。别人用我们公司资质接活，我们公司给甲方开发票，钱到以后我们扣除管理费用再把钱付给挂靠方。我们收到甲方的费用内账是做到主营业务收入呢还是做到其他业务收入

未来不是梦2 追问

2020-02-11 20:19

把钱付给挂靠方记入其他业务成本？

文老师 解答

2020-02-11 20:23

也可以的，内账您把实际的业务体现了就好了

未来不是梦2 追问

2020-02-11 20:23

扣的管理费收益记入哪个科目比较好呢？

文老师 解答

2020-02-11 20:26

您的其他业务收入减去其他业务成本的差额就是管理费的收益是吗

未来不是梦2 追问

2020-02-11 20:31

其他业务收入减去应付给挂靠方的钱剩的就是我们的。这里有管理费，也投标时我们替挂靠方垫付的钱，都是最后一起扣掉

文老师 解答

2020-02-11 20:34

严格来说您收益需要天通过收入来核算的，您收的款和再付给他的话，用往来款核算更合适一点

未来不是梦2 追问

2020-02-11 20:40

能再讲解的具体点吗？

文老师 解答

2020-02-11 20:43

也就是收到挂靠方的货款，您做借银行存款贷其他应付款，再付给他的时候，就借其他应付款贷银行存款，最后是您的收益的，借其他应付款贷其他业务收入

未来不是梦2 追问

2020-02-11 20:45

开票时呢记入什么科目？

文老师 解答

2020-02-11 21:03

您是内账，不用管是否开票的

未来不是梦2 追问

2020-02-11 21:05

那开票不做分录吗？

文老师 解答

2020-02-11 21:06

可以的，内账的没有影响的

未来不是梦2 追问

2020-02-11 21:08

这样的话那就不知道开的票有哪些到账了哪些没有到账呀。不方便查询呀。

文老师 解答

2020-02-11 21:12

那如果这样的话，那就开票确认其他业务收入，然后给挂靠方的时候再冲减其他业务收入，那剩余的管理费用收益也就是其他业务收入的余额