老师，去年11月的罚款我司当月已交，当时做的分录是 借:营业外支出 100 贷:银行存款 100 今年1月收到对方开来那100元专票，请问我跨年1月分录应该怎么写呢？

辜老师 解答

2020-02-11 18:04

借，应交税费～应交增值税～进项税，借，营业外支出   负数

小肖 追问

2020-02-11 18:07

去年已经做利润分配了不用做损益调整吗？

辜老师 解答

2020-02-11 18:34

这个金额不大，可以不用以前年度损益调整的

小肖 追问

2020-02-11 18:54

营业外支出的专票可以做进项税额抵扣吗？

辜老师 解答

2020-02-11 18:55

你这个是违约金还是罚款

辜老师 解答

2020-02-11 18:55

你这个是违约金还是罚款

小肖 追问

2020-02-11 19:01

罚款

辜老师 解答

2020-02-11 19:31

那这个进项税是不能抵扣的

小肖 追问

2020-02-11 19:35

专票勾选的时候有此票咋办？

辜老师 解答

2020-02-11 19:55

要认证，然后进项税转出

小肖 追问

2020-02-12 16:01

老师，如果是违约金的话专票能抵吗？

辜老师 解答

2020-02-12 16:02

违约金是可以抵扣的

小肖 追问

2020-02-12 16:02

那分录应该怎么写呢？

辜老师 解答

2020-02-12 16:03

借，应交税费～应交增值税～进项税，借，营业外支出 负数

小肖 追问

2020-02-12 16:07

贷:营业外支出  正数 可以吗？

辜老师 解答

2020-02-12 16:10

最好用借方负数显示

小肖 追问

2020-02-12 16:21

不是说进项税额转出吗？为何分录没有体现?

辜老师 解答

2020-02-12 16:24

违约金是可以抵扣的，就不用转出