老师，我们是文化传媒行业，比如承接了一个业务，给其他公司做晚会，晚会结束了确认了收入但是成本还没定是多少，业务部门发的往往和实际的不一样，发生的成本比较杂，我们要付给很多商家款，之前都是预估成本，但是每次和实际付的都有差异，比较麻烦，能不能不预估成本，付一笔做一笔成本呢，这样完全付完这些活动的支出可能会跨几个月，只要全年收入成本匹配上可以吗，每个月不能完全匹配。

心海星愿 追问

2020-02-11 18:13

好的，不然暂估了，付钱的时候冲很麻烦，不是一个商家的，也不是一次付款，每付一次都要冲

心海星愿 追问

2020-02-11 18:16

那我这月确认了收入，这月不确认成本，以后收到了发票慢慢确认就可以是吧。

小惑老师 解答

2020-02-11 19:41

那有个问题，你在所得税预缴的时候，如果你成本票不到，你不暂估的话，你利润会高的

心海星愿 追问

2020-02-11 20:30

我们现在是亏损的，季度纳税，前面几个月不暂估，如果季度末收入金额大会暂估的

小惑老师 解答

2020-02-11 20:31

那你不能一会暂估一会不暂估的，要一年内核算都一致的

心海星愿 追问

2020-02-11 20:50

供应商不是一个商家，暂估太麻烦了，有没有比较好的办法

小惑老师 解答

2020-02-11 20:55

成本这块，要不就是暂估，要不就据实确认的，没有什么太好的办法

心海星愿 追问

2020-02-11 21:49

老师，那每个月末我先暂估上，下月初冲掉暂估，收到部分商家的发票付款直接计入成本，月末还有未付的成本款项再做一次暂估，下午初再红冲，收到部分发票再入成本，这样可以吗

小惑老师 解答

2020-02-11 21:51

你应该本月暂估，下月收到哪个客户发票就冲暂估，随着收取发票来随时冲暂估。剩余的就是为开具发票部分

心海星愿 追问

2020-02-11 21:53

老师，那我暂估的和实际支付输不一样，最后如果暂估多了或暂估少了怎么处理啊

小惑老师 解答

2020-02-11 22:05

暂估多或少在年底一起做调整，多了就冲回，不少了就直接按照成本反映了。无需补提

心海星愿 追问

2020-02-12 08:15

有的跨年了怎么办，比如12月暂估多了

小惑老师 解答

2020-02-12 09:02

跨年的，如果汇算前取得发票，汇算时不用调整，取得不了需要调整成本。但账务处理不用，只需要汇算表反映

心海星愿 追问

2020-02-12 10:12

老师，我说的是跨年暂估的有差异怎么调，通过以前年度损益调整吗，还是直接调