我上一年11月开了一张增值税专用发票，对方没有认证，我这边开具了专票红字信息表，但是没有开具负数发票，在本年一月份才开出这红字信息表负数发票，我还如何做分录，本单位小规模

一路繁华的夏 追问

2020-02-11 15:00

小规模那税人也用以前年度损益调整科目吗，

小云老师 解答

2020-02-11 15:01

只要是企业会计准则就是

一路繁华的夏 追问

2020-02-11 15:01

不能直接冲去年的那一笔分录吗

小云老师 解答

2020-02-11 15:02

已经跨年了不可以。

一路繁华的夏 追问

2020-02-11 15:09

那我用的是小企业会计准则也是可以的是吧

小云老师 解答

2020-02-11 15:12

小企业准则把以前年度损益调整改成利润分配

一路繁华的夏 追问

2020-02-11 15:16

那我该怎么做分录，我都迷糊了

小云老师 解答

2020-02-11 15:17

借：利润分配 应交税费-应交增值税 贷：应收账款等

一路繁华的夏 追问

2020-02-11 15:23

好的，谢谢老师

小云老师 解答

2020-02-11 15:24

不客气，满意请五星好评，谢谢