问下大家，2019年第四季度所得税利润总额填报错误，本应该不纳税，结果导致要缴纳16万多税款，但是并没有扣款，产生2000多滞纳金，这个月可以去税务局更改撤回重新申报嘛

已知净利润率4%，求4季度应纳企业所得税，应纳所得税额>300万，应纳企业所得税=收入*净利润率*25%还是所得税费用=利润总额-净利润，利润总额=净利润/75%？

答： 应纳企业所得税=收入*净利润率*25%，所以应纳企业所得税费用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果应纳所得税额>300万，收入大于3000万。

老师，季度申报企业所得税的应纳税所得额是利润表中的利润总额吗

答： 你好，可以简单这样理解，以这个金额为计算起点

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

1季度赢利，2季度续继赢利的话，交纳所得税是看财务软件上的本年利润累计额剩以25%减去上季度所得税额？还是看利润表中的利润总额数剩以25%减去上季度所得税额呢？

答： 你好，会员朋友 按照你的问题，直接回答就是按照累计额利润乘以25%，然后减去上个季度所得税额。具体你可以按照下面的思路。 企业所得税的征收方式分期预缴，年终汇算清缴，计算方式如下： 你每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累计数，你看本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，第二季度还是看利润表，假如你的利润表利润累计额小于A*（为B），那么你这个月就不要交所得税，如果高于A，那就要补交（B-A）*0.25的企业所得税，第三和第四季度依此类推 也就是说从第一季度开始到后面几个季度，你就依次比较损益表的利润累计额，如果后面期的大于前期中大的那个，就要对差额按企业所得税率预交所得税，如果小于就不用交 然后年终，汇算清缴，按照税法规定对会计利润，即损益表利润进行调整，确定后跟你本年已经预交的税额比较，多退少补