你好老师，我想咨询一个问题，最近我们公司捐赠了一批购进的商品给慈善机构用于新冠新病毒，我看国家文件说的减免增值税和附加税这些，是不是我下个月报税的时候就不用报这个减免的增值税了呢？

PinkJam小花 追问

2020-02-10 21:25

你的意思是还是按照视同销售来处理这个吗？

文老师 解答

2020-02-10 21:27

是的，我觉得是应该这样操作的

PinkJam小花 追问

2020-02-10 21:32

好的，谢谢老师了

PinkJam小花 追问

2020-02-10 21:33

那我还想追问一下我能不能这个样子做分录，借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费-应交增值税-（减免税额）？指教一下

文老师 解答

2020-02-10 21:39

免税的可以不在应交税费里面体现的，而且减免税款不应该是在贷方的，您要用减免税款的，那就先做销项税额，然后再结转到减免税款的借方

PinkJam小花 追问

2020-02-10 21:43

借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）照这样做分录的话，这个销售额我怎么计算提现分录呢？

PinkJam小花 追问

2020-02-10 21:44

PinkJam小花 追问

2020-02-10 21:45

老师你看看这个我百度的，他是直接这样处理的，让我很迷，我就不清楚这个报税的时候，到底报不报这个减免的增值税

PinkJam小花 追问

2020-02-10 21:45

麻烦帮我看哈呢？

文老师 解答

2020-02-10 21:46

这样做更合理，也就是用于免税的，原来已经进项税额抵扣了的，然后再做进项税额转出

PinkJam小花 追问

2020-02-10 21:50

那依照这样来做，下个月报表上面报增值税要不要报呢？

文老师 解答

2020-02-10 21:52

可以不用的，这里您没有做收入的

PinkJam小花 追问

2020-02-10 21:59

我是购进的货物，也可以这样直接做吗？增值税也不需要报，对吧？

文老师 解答

2020-02-10 22:01

您到时候做进项税额就可以

PinkJam小花 追问

2020-02-10 22:05

那你觉得我怎样处理比较好呢？

文老师 解答

2020-02-10 22:06

我个人觉得做视同销售更合理一点的

PinkJam小花 追问

2020-02-10 22:11

好的，谢谢老师了

文老师 解答

2020-02-10 22:28

不客气，这是我们的职责所在