小规模季度开票超过了30万，交了增值税，和一半的附加税，我是不是应该全额计提附加税，减半的附加税计入营业外收入？减半的印花税也应该全额计提，减半计入营业外收入吗？

借拖姐 追问

2020-02-10 22:14

减半的部分不通过税金及附加计提，那减半的附加税怎么计入营业外收入？谢谢老师

立红老师 解答

2020-02-10 22:14

你好，减半部分不提，就不用再转入营业外收入了。

借拖姐 追问

2020-02-10 22:21

老师你确定还可以这样做账吗？减半的附加税印花税，不计入营业外收入？为什么有些老师又说要计入营业外收入

立红老师 解答

2020-02-10 22:27

你好，如果已经全额计提，需要把减半的部分计入营业外收入，
如果当初就是按减半后的金额计提的，就不用转营业外收入
因为我们将减半的部分计提计入税金及附加后转入营业外收入，对利润没有任何影响，也没有意义

借拖姐 追问

2020-02-10 22:34

谢谢老师，我也刚好才反应过来，一增一减，祝您安康

立红老师 解答

2020-02-10 22:36

不客气的，满意请给老师一个好评，，祝您学习愉快！