老师，请问计提年终奖的分录怎么做？

唯一のsē彩 追问

2020-02-10 14:00

那个税要计提吗

maize老师 解答

2020-02-10 14:01

你这个是需要扣个税，那这个做借 借应付职工薪酬 年终奖 贷银行 贷，应交税费应交个人所得税     扣的时候做应交税费应交个人所得税 贷银行

唯一のsē彩 追问

2020-02-10 14:06

这个月计提，下个月发放的。这个月是否只做借管理费用 贷应付职工薪酬 年终奖？

maize老师 解答

2020-02-10 14:08

这个月计提，下个月发放的。这个月是否只做借管理费用 贷应付职工薪酬 年终奖 可以，你这个不是2019年吗，那直接这么做可以

唯一のsē彩 追问

2020-02-10 14:10

我2月份发放，税不是都在2月份扣了么？我现在1月份的账。

maize老师 解答

2020-02-10 14:11

是的，我2月份发放，税不是都在2月份扣了么  但是年终奖不是一般是发的是2019年吗，你这个是发2020年可以这么直接做，要是2019年权责发生制，你这个跨年需要使用以前年度损益调整才对

唯一のsē彩 追问

2020-02-10 14:13

那我这笔2月份扣款的怎么办？也不能直接做呀。能否直接发放不计提了

maize老师 解答

2020-02-10 14:13

需要先计提才可以，扣款做借应交税费应交个人所得税 贷银行

唯一のsē彩 追问

2020-02-10 14:16

那是做三笔分录还是两笔啊

maize老师 解答

2020-02-10 14:26

借管理费用 贷应付职工薪酬 年终奖   借 借应付职工薪酬 年终奖 贷银行 贷，应交税费应交个人所得税     借应交税费应交个人所得税 贷银行，

唯一のsē彩 追问

2020-02-10 14:33

我们发现金的。那我前两笔一月份做，第三笔两月份做可以吗？这样是权责发生制了吗

maize老师 解答

2020-02-10 14:36

可以，要是2020年年终奖可以这么做