2019年7－12月的租赁费，我司在2020年1月才支付，去年我也没有暂估这笔费用进去，想问下，接下来我该怎么做账

朴老师 解答

2020-02-10 13:43

发票是开的什么时候的

粉粉111 追问

2020-02-10 13:43

发票对方还没有开

朴老师 解答

2020-02-10 13:44

直接开今年的就可以做在今年

粉粉111 追问

2020-02-10 13:44

那汇算清缴要算这笔进去吗

朴老师 解答

2020-02-10 13:45

你可以直接做今年的，不用汇算清缴

粉粉111 追问

2020-02-10 13:45

如果对方开在3月份的话，7万多的费用，就直接在3月份进入其他业务成本吗

朴老师 解答

2020-02-10 13:46

可以的，你可以做今年的费用

粉粉111 追问

2020-02-10 13:47

还有一个问题，就是这个租赁费我们经常是拖几个月才付款，对方也是收到钱才开票，那我每个月是不是先暂估这笔租赁费

朴老师 解答

2020-02-10 13:48

可以，你可以先暂估，付款的时候暂估，收到发票的时候冲暂估

粉粉111 追问

2020-02-10 13:50

那是要增加应付账款-暂估这个明细吗？

朴老师 解答

2020-02-10 13:50

是的，要增加暂估的这个明细

粉粉111 追问

2020-02-10 13:52

那2019年我在暂估的费用，2020年才付款收发票，具体分录怎么写

朴老师 解答

2020-02-10 13:53

账务处理可以将原分录红冲，同时再做一笔蓝字分录并将发票附后即可。

粉粉111 追问

2020-02-10 13:55

一红一蓝分录是不是对营业利润没有影响，

朴老师 解答

2020-02-10 13:55

嗯，这个没有影响的

粉粉111 追问

2020-02-10 14:01

那如果我想把没有暂估的那笔7万多的租赁费做到2019年账上，这个怎么操作

朴老师 解答

2020-02-10 14:01

通过以前年度损益调整来做

粉粉111 追问

2020-02-10 14:02

能具体说说操作流程吗

朴老师 解答

2020-02-10 14:04

借：以前年度损益调整

贷：现金/银行

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整