小规模纳税人没有进项票怎么做成本

野性的飞鸟 追问

2020-02-10 10:00

我们知道成本 是对方没发票我们要做收入

立红老师 解答

2020-02-10 10:01

你好，是您应开发票，应做收入，但对方不要票么

野性的飞鸟 追问

2020-02-10 10:03

我们针对的是零售 做无票收入 我们从对方进货 人家没有给我们开进项票 这样我没发做入库 结转成本

立红老师 解答

2020-02-10 10:05

你好，这样的是需要要发票的，不然我们不能做成本入库的，长期税务机关会认为我们虚开发票，因为没有进只有出

野性的飞鸟 追问

2020-02-10 10:06

那无票成本不可以做吗？

立红老师 解答

2020-02-10 10:08

您好，无票成本可以入账，但是不能税前扣除，汇算清缴时做调整处理，不可以税前扣除，也就是说，税法上是不可以作为公司成本的。

野性的飞鸟 追问

2020-02-10 10:09

那我还不是要交企业所得税了

野性的飞鸟 追问

2020-02-10 10:10

我2016 2017年的收入 之前的会计没有做收入 我新会计2020年补这有什么影响

立红老师 解答

2020-02-10 10:11

你好，是 的，需要交企业所得税
调增收入，会有增值税、企业所得税

野性的飞鸟 追问

2020-02-10 10:15

我2016 2017年的收入 之前的会计没有做收入 我新会计2020年补这有什么影响

立红老师 解答

2020-02-10 10:17

你好，如果补之前的收入，这部分收入如果没有交增值税，需要交增值税等附加税费，补收入如果使利润为正，需要交企业所得税

野性的飞鸟 追问

2020-02-10 10:19

那就是我正常做就行了 该交增值税就交增值税 企业所得税就交企业所得税 但是这滞后了 应该2016年2017年确认

立红老师 解答

2020-02-10 10:21

你好，是的，正常做就可以