老师，请问12月份做营业外收入1000万，1月份季报企业所得税70万，现在要重新调账，年终汇算清缴时要退回来，现在我该怎样调账，年终汇算清缴时又该怎么申报怎么退啊？

文子 追问

2020-02-10 09:46

那现在调账该怎么调呢？那我是该调整12月份的报表还是在1月份的账中调整呢？

老江老师 解答

2020-02-10 09:47

如果是我操作，在12月份更正

文子 追问

2020-02-10 09:50

那是不是原先做的营业外收入的凭证不删除，做一张同样的负数的凭证后，再做正确的凭证，原先的报表和凭证都保存？

老江老师 解答

2020-02-10 09:51

不能删除
凭空1000万，申报时写错了，这个理由太牵强
只能差错更正

文子 追问

2020-02-10 09:53

好的，谢谢老师！

老江老师 解答

2020-02-10 09:53

不客气
请及时评价，谢谢