老师，如果我1月份入的期初余额和上年12月的期末余额不一样会怎么样

叶莉莉 追问

2020-02-09 17:59

公司没有收入，一直0申报，做了一些费用，其他应付有金额，怕以后注销其他应付会交税，所以想年初余额不按上年的余额入

立红老师 解答

2020-02-09 18:02

你好，挂账的其他应付款注销是转入营业外收入交税的。
上年的年末就是本年的年初，没有特殊调整事项，必须是一致的

叶莉莉 追问

2020-02-09 18:38

老师，那作为营业外收入要交多少税呢

立红老师 解答

2020-02-09 18:43

你好，如果转入营业外收入后，您的利润是正数，按您适用的企业所得税税率税交税，一般是25%，如果您是小型微利企业是20%