送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-02-09 13:32

你好!
填到一般项目

多情的海燕 追问

2020-02-09 13:38

老师能请问有文件依据吗?我也知道应该是这个答案,但是想不通为什么,填到一般项目还能抵税款吗?

蒋飞老师 解答

2020-02-09 14:02

你好!
第23栏“应纳税额减征额”,一般填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。例如,可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费。

蒋飞老师 解答

2020-02-09 14:03

填到一般项目还能抵税款吗?
…可以的,可以抵减应交增值税的

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相关问题讨论
税控盘和技术维护费是冲减管理费用
2019-10-16 16:26:34
您好,是的,这里的技术维护费是税控盘的维护费。
2018-08-04 15:01:24
税控盘费用和税控盘技术维护费能全额抵减
2019-09-05 09:55:47
一般纳税人 购买盘或者支付服务费时 借:管理费用 贷:银行存款等科目 抵减税款 借:应交税费——应交增值税——减免税款 贷:管理费用 小规模纳税人 购买盘或者支付服务费时 借:管理费用 贷:银行存款等科目 抵减税款 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用
2020-03-27 10:13:55
发生时,借:管理费用—办公费 贷:银行存款
2019-01-02 11:25:23
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