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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-02-08 14:27

你好，你这里事属于人力资源外包，你收到发票确认为成本处理
借，X成本费用
贷，应付职工薪酬
支付
借，应付职工薪酬
贷，银行存款

Yanny 陈 追问

2020-02-08 15:14

那我们发的那部分工资还是按照正常计提做是吧

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 15:19

是的，正常计提，发放处理就可以了

Yanny 陈 追问

2020-02-08 15:21

还有个问题，这部分外包里，有个款是我们帮分公司垫付的，分公司会发给我们，但外包公司发票开的都是我们的，该怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 15:26

分公司帮你支付，你的处理是
借，应付职工福利
贷，其他应付款

Yanny 陈 追问

2020-02-08 16:39

老师，那对于派遣人员是我们自己发的工资社保，是做管理费用还是做主营业务成本—工资（社保）呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 17:12

这个根据你实际工作岗位来决定，如果是后勤人员，属于管理费用

Yanny 陈 追问

2020-02-08 18:48

非管理人员可以设个主营业务成本—社保，这个明细吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 19:08

可以的，这个不影响

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1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-05-25 19:07:15
你好 依然是 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2020-05-28 10:24:36
你好，你这里事属于人力资源外包，你收到发票确认为成本处理 借，X成本费用 贷，应付职工薪酬 支付 借，应付职工薪酬 贷，银行存款
2020-02-08 14:27:17
你好，可以的，是的
2020-03-27 10:21:36
借：管理费用等--劳务费 管理费用等--服务费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
2020-01-13 11:58:40
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