老师我遇到这样一个问题就是别人把钱 借给我们我们付给他们利息然后我们又把这个钱借给另外一方 另外一方又把给我们利息，然后之前的会计在18年收到利息收入时摆的其他业务收入支付利息时摆的财务费用 而我认为的话这个利息支出应该摆其他支出或者其他业务成本是嘛？

臭石头 追问

2020-02-08 12:23

不是主营    那是这样的  这个钱呢当然是由四个贫困村借给我们公司的  然后18的话有一个村要求付利息  所以当时就把四个村的利息都算出来了  就摆它摆在了财务费用那里  然后当时没付的三个村是摆在其他应付款的等到19支付时直接冲其他应付款的  这样的话我19年的财务费用减少了而企业所得税就增加了 这个能调嘛？我想把19年付的摆到财务费用那里

辜老师 解答

2020-02-08 12:32

你是18年的利息，应该计入18年财务费用的

臭石头 追问

2020-02-08 12:40

18年利息收入摆的其他业务收入里的

辜老师 解答

2020-02-08 12:41

18年计入了其他业务收入了，可以不用在调整的

臭石头 追问

2020-02-08 12:42

而支付利息时摆财务费用的

辜老师 解答

2020-02-08 12:43

这样只是不匹配，你18年已经结账了，调整到其他业务支出，也是在损益里面，影响不大的

臭石头 追问

2020-02-08 12:47

现在是这样的18年支付利息时只支付一个村的  另外三个村的是算出来摆在其他应付款里  然后19年支付时直接冲的其他应付款  你说我18年只把那个要支付的摆到财务费用而19年支付时把那三个村的摆到财务费用   这样我19的费用就增加回来了  这样才划算呀？

辜老师 解答

2020-02-08 12:50

你摆在其他应付款是怎么入账的

臭石头 追问

2020-02-08 12:52

这样的

辜老师 解答

2020-02-08 12:53

你其他村没有支付的，也已经计提到财务费用了呀

臭石头 追问

2020-02-08 12:55

但是18年没到税务局上去备案核准所以没交啥税的   我只是想把拿三万调成19年的财务费用

辜老师 解答

2020-02-08 12:55

归属于18年的，不能调整到19年的

臭石头 追问

2020-02-08 12:56

那我19年得多交企业所得税了？

辜老师 解答

2020-02-08 12:57

是的，你有利润就要缴纳所得税的

臭石头 追问

2020-02-08 12:58

这样的话19年的缴一万多呢

辜老师 解答

2020-02-08 12:58

你18年是盈利还是亏损

臭石头 追问

2020-02-08 12:59

18年主营业务收入没得  有营业收入收入和其他业务收入  应该没亏

辜老师 解答

2020-02-08 13:03

没有亏的话，你19年盈利多少