以前做了未开票收入，现在客户找来要开票，这种怎么处理？

熊 追问

2020-02-08 10:37

如果当期没有未开票收入，那这个怎么处理呢

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 10:39

这样的呀，你的未开票收入就是负数呀，减少呀。

熊 追问

2020-02-08 11:13

不能填负数吧？

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 11:37

如果说你档期没有未开票收入，那么你在申报的时候就是负数。

熊 追问

2020-02-08 13:21

负数是申报不了的

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 13:22

如果是上月或以前月度申报了未开票收入，这个月把以前不开票收入又补开了增值税发票，是可以在填制增值税申报附表（一）时，是可以在此行次填写负数，不过你要写申报说明备查。