往年忘记结转库存进成本（去年是核定征收），今年补结转（查账征收），导致本年成本比收入大，会不会不好？

梁小白 追问

2020-02-07 17:53

老师我是这样做的分录

小云老师 解答

2020-02-07 17:54

贷库存商品，不是贷主营业务成本

梁小白 追问

2020-02-07 17:55

正确的分录是不是，1、借 以前年度损益 贷库存商品 2、借未分配利润 贷以前年度损益

梁小白 追问

2020-02-07 17:57

能够这样不经过主营业务成本科目吗？我经过结转主营业务成本，利润表显示的成本比收入都大很多

小云老师 解答

2020-02-07 18:23

是的，以前年度损益就是在代替主营成本

梁小白 追问

2020-02-07 19:02

老师我公司使用的是 《小企业会计准则》，用不了以前年度损益，怎么办？

小云老师 解答

2020-02-07 19:04

那就直接用利润分配

梁小白 追问

2020-02-07 19:13

这样子利润表的利润和资产负债表的未分配利润是否会对不上？

梁小白 追问

2020-02-07 19:23

做了调整后，资产负债表的未分配利润，对不上利润表，

小云老师 解答

2020-02-07 19:26

调整后本来和之前的就不一样呀

梁小白 追问

2020-02-07 19:36

好的

小云老师 解答

2020-02-07 20:09

是的，满意请五星好评，谢谢