2020年1月利润实际为负数，但因为2019年第四季度计提说哦税时多计提了，所以在2020年里，把红冲了计提数，导致2020年1月的利润变成正的了，请问此操作对吗

 追问

2020-02-07 13:19

在不能反结账的情况下，如何操作

小惑老师 解答

2020-02-07 13:20

以前年度损益调整科目做，你们是使用企业会计制度吗

 追问

2020-02-07 13:26

不确定是企业会计制度还是小企业会计制度，但是以前年度损益调整科目，月底也需要结转到本年利润，

小惑老师 解答

2020-02-07 13:27

对，但他影响是你以前年度，不是当期的

小惑老师 解答

2020-02-07 13:27

不对，他影响是利润分配，不是本年利润

 追问

2020-02-07 13:34

借：以前年度损益调整   多计提的数额
   贷：所得税费用                       这个分录对吗

小惑老师 解答

2020-02-07 13:52

不对,
借:应交税费-应交所得税
贷:以前年度损益调整