小规模纳税人，没有进项发票和成本类发票，第一次开具增值税普通发票，可以开吗？

幕清 追问

2020-02-07 10:48

是的，销售货物

meizi老师 解答

2020-02-07 10:49

你好 意思是你有购进货物 只是没收到或者暂时没收到货物进项发票。实际发生了销售是可以开票出去的。 但是你收到货物需要暂估入库 这样才好结转成本。 汇算之前必须要取得合理成本发票 不然会调增处理的

幕清 追问

2020-02-07 10:52

那这样该怎么做账？分录怎么写？然后怎么证明我实际发生销售但是暂时收不到发票？

meizi老师 解答

2020-02-07 10:54

你好   你不是有入库单 和付款单以及对方销售方的送货单给你吗  这些就是你们的附件资料。 有合同的话 也一起做证明资料的；比如收到货物暂估入库 借库存商品-暂估贷银行存款或者应付账款-暂估 。 销售出去分录就跟正常销售一样的分录

幕清 追问

2020-02-07 10:56

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-02-07 10:59

不客气的 帮到你就好 满意请给予评价

幕清 追问

2020-02-07 11:09

那老师，对方公司有开票资质，但是他开不了发票给我们，我们还能开销项发票吗？对方公司是一般纳税人，我们公司是小规模纳税人

meizi老师 解答

2020-02-07 11:11

你可以开票出去只是 你汇算的时候没有合理发票  要汇算调增处理才行。 有利润会多缴纳企业所得税

幕清 追问

2020-02-07 11:14

那销售货物合同送货单对方都需要给我们提供是吗？

meizi老师 解答

2020-02-07 11:15

你好 是的  正常正规的操作是需要对方给合同 同时有送货单签字的

幕清 追问

2020-02-07 11:18

那如果我一整年都是亏损的，负利润，还需要缴纳企业所得税吗？

meizi老师 解答

2020-02-07 11:19

你好  如果累计亏损的 是不需要缴纳。 但是你汇算的时候还是需要做汇算处理 调增

幕清 追问

2020-02-07 11:19

好的
谢谢老师

meizi老师 解答

2020-02-07 11:20

不客气 帮到你就好   满意请给予评价