老师，我单位是工业加工企业，2019年12月28日供应商给我单位开原材料成本票，2020年1月10日收到发票，开票日期是12月，这笔经济业务2019年我没处理，可以放进2020年做成本扣除不？

Sy 追问

2020-02-06 22:14

2020年领用，2020年销售

郭老师 解答

2020-02-06 22:14

可以做到20年的成本
正常入库的

Sy 追问

2020-02-06 22:14

但开票日期是2019年

郭老师 解答

2020-02-06 22:15

入库，原材料，不影响的，损益类的费用成本影响
19年你没有销售属于存货

Sy 追问

2020-02-06 22:18

如果是2019年领用了，也销售了，该如何做帐务处理呢？

郭老师 解答

2020-02-06 22:22

19年你暂估入库，暂估了成本的吧

Sy 追问

2020-02-06 22:26

对，19年暂估成本，20年收到发票冲暂估，再入库，那如何结转生产成本呢？

郭老师 解答

2020-02-06 22:29

和发票一致的，把发票放到19年凭证
不一致的，红冲之前入库
领用的，结转的成本
然后做发票的，主营业务成本用以前年度损益调整科目代替

Sy 追问

2020-02-06 22:32

好，谢谢！

郭老师 解答

2020-02-06 22:33

不用客气的，新年快乐

Sy 追问

2020-02-07 09:34

老师，你好！我是小规模纳税人，不需要认证进项发票，但供应商硬开给我专票，到时会形成滞留发票，对我公司有影响吗？我该如何处理？

郭老师 解答

2020-02-07 09:48

不会形成滞留发票
你税务局没有规定就不影响