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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-02-06 12:42

你好，比如期初准贷方余额为10，本期借方发生额为9，那么这两者的差额是已有余额
应有余额是坏账准备账户的期末余额，是用应收账款余额*计提比例计算的，比如应收账款余额为200，计提比例为1%，那么应有余额是2，本期应计提坏账准备金额=2-1=1

LSCAi 追问

2020-02-06 13:06

应有余额为什么用期末的余额*计提比例   计提比例又是什么

立红老师 解答

2020-02-06 13:09

你好，计提比例是按应收款余额的百分比计提坏账的比例。

LSCAi 追问

2020-02-06 13:12

是用应收账款的期末余额乘以计提比例   是算的应有比例   为什么这里是应有比例

立红老师 解答

2020-02-06 13:15

你好，没有理解您说的应有比例，就是计提的比例的。

LSCAi 追问

2020-02-06 13:16

是用应收账款的期末余额乘以计提比例 是算的应有余额 为什么这里是应有比例

立红老师 解答

2020-02-06 13:20

你好，是用应收账款的期末余额乘以计提比例——这个不是计提比例么，不是应有比例

LSCAi 追问

2020-02-06 13:26

不是计提比例 不是应有比例 是什么

立红老师 解答

2020-02-06 13:27

你好，不好意思，上面打错了，是用应收账款的期末余额乘以计提比例——这个是计提比例么，不是应有比例

LSCAi 追问

2020-02-06 13:33

你讲明白点

立红老师 解答

2020-02-06 13:36

你好，我没有明白您说的应有比例是什么
坏账准备的期末余额=应收账款的期末余额*计提的比例，没有应有比例这个说法的。

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你好，比如期初准贷方余额为10，本期借方发生额为9，那么这两者的差额是已有余额 应有余额是坏账准备账户的期末余额，是用应收账款余额*计提比例计算的，比如应收账款余额为200，计提比例为1%，那么应有余额是2，本期应计提坏账准备金额=2-1=1
2020-02-06 12:42:36
你好，比如计算的坏账准备余额是3万（比如应收账20万，可收回金额17万），之前有坏账准备余额2万，就需要补计提1万的坏账
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