上年度的发票，费用忘记入账，怎么办

XII? 追问

2020-02-05 00:49

19年12月的发票5万并已收到上级拨款，工程未完工，款项就没有支付，然后我忘记把它列入19年的成本里了，只是记了收入。上级单位和我们单位都已经封账了怎么办

小惑老师 解答

2020-02-05 00:51

如果你们帐不能调整了，就只能在2020年调整了。做以前年度损益调整

XII? 追问

2020-02-05 00:52

具体分录这么做呢老师

小惑老师 解答

2020-02-05 08:24

借：以前年度损益调整
贷：原材料
应付职工薪酬

XII? 追问

2020-02-05 08:43

老师，亏损企业也是这么做吗

小惑老师 解答

2020-02-05 08:45

哪种企业都这样处理的，不管是亏损还是盈利

XII? 追问

2020-02-05 12:18

老师，我们是小企业，平时都是记到生产成本里，也可以用以前年度损益调整科目吗

小惑老师 解答

2020-02-05 12:44

你好，你生产成本不做以前年度调整的，是你销售时影响了主营业务成本才做调整