老师，我想请问一下我上个月有一笔业务发票开给人家了，钱没有收到，但是没有做应收账款处理，但是税已经交过了，这笔钱这个月才收到，那这个账怎么处理

灵巧的花生 追问

2020-02-04 17:18

是一般纳税人

bamboo老师 解答

2020-02-04 17:18

那您交税的分录写了么

灵巧的花生 追问

2020-02-04 17:19

写了，写到上个月了，税额是与发票一致的

bamboo老师 解答

2020-02-04 17:20

请问当时分录怎么写的？
就是没有写确认应收账款跟收入的分录么？

灵巧的花生 追问

2020-02-04 17:22

当时的分录写的借:银行存款 贷：主营业务收入 （分了有票收入和无票收入）应交税费-销项。

bamboo老师 解答

2020-02-04 17:24

那您当时收到银行存款了么？有票收入跟无票收入都入账了么

灵巧的花生 追问

2020-02-04 17:25

那一笔业务可能就是我把所有有票收入的税额做了以后 ，其他的就用总的收到的银行存款减掉有票收入就是无票收入，无票收入的税额我统一从高用13%税率交的税

灵巧的花生 追问

2020-02-04 17:26

都入账了，我当时就没注意那一笔业务还未收到款，这个月突然有一笔收入进来，我就不知道如何处理了

bamboo老师 解答

2020-02-04 17:28

那当时银行存款金额账面跟银行一致么？

灵巧的花生 追问

2020-02-04 17:31

当时的是一致的，我是用银行存款反推过来做的

bamboo老师 解答

2020-02-04 17:33

那您现在收到了应收账款 不入账的话 银行存款跟账面不一致？

灵巧的花生 追问

2020-02-04 17:34

我上个月做的应收账款没有余额

bamboo老师 解答

2020-02-04 17:34

那您现在银行收到款项了 不写分录的话 银行存款实际金额跟账面是不是不一致？

灵巧的花生 追问

2020-02-04 17:42

是的，我就是不知道这个分录要怎么写了

bamboo老师 解答

2020-02-04 17:46

那您上期银行存款账面跟实际一致 少计入了应收账款 这样的话 您收入跟销项也少计入了

灵巧的花生 追问

2020-02-04 17:51

但是我上个月报税的金额和开票系统是一致的，说明这个税已经交掉了吧

bamboo老师 解答

2020-02-04 18:14

您不是还有未开票收入么？

灵巧的花生 追问

2020-02-04 19:56

是的，还有未开票收入，但是那一笔收入是有发票的，老师您说这个问题是出在哪里了

bamboo老师 解答

2020-02-04 20:01

还有未开票收入，但是那一笔收入是有发票的？
未开票收入不是应该没有开具发票么？