请教马老师，还是我之前的问题，如果分配利润给二部时像您说的借：本年利润，贷：本年利润 的话，那我打给二部那5000的利润时又怎么做分录呢？ 2020-01-31 22:12

王后 追问

2020-02-04 16:48

你上次不是说借本年利润   贷本年利润吗？那能不能支付他合购车的利润时借本年利润   贷银行存款

蒋飞老师 解答

2020-02-04 16:55

利润分配，需要通过“应付股利”科目核算的

王后 追问

2020-02-04 16:57

我整个问题是这样的，我们是做二手车的，我公司有两个部门，我们是一部，和二部合伙购车，各出20000，商品入库40000.后又销售出去，银行收到50000，请问老师这整个的账务处理怎样做

王后 追问

2020-02-04 16:59

每个老师都只给我讲解了前面的问题

蒋飞老师 解答

2020-02-04 17:15

购进
借：库存商品
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2020-02-04 17:15

销售
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本
贷：库存商品

王后 追问

2020-02-04 19:30

那整个分录就是：
借：库存商品40000
贷：银行存款20000
其他应付款20000
销售时
借：银行存款50000
贷：主营业务收入50000
结转时
借：主营业务成本40000
贷：库存商品40000
还款时
借：其他应付款20000
贷：银行存款20000
销售后马上分配利润时
我就不知道怎么做了，我们是小规模

蒋飞老师 解答

2020-02-04 19:32

未付货款记入“应付账款”科目
，其他分录都是对的

蒋飞老师 解答

2020-02-04 19:33

分配利润
1..计提：
借：利润分配…未分配利润
贷：应付股利

2.支付
借：应付股利
贷：银行存款

王后 追问

2020-02-04 19:34

不是，那个其他应付款是我们和二部合购车，打给卖车的

王后 追问

2020-02-04 19:35

分利润的时候怎么做呢

蒋飞老师 解答

2020-02-04 19:49

那个其他应付款是我们和二部合购车，打给卖车的
…好的

蒋飞老师 解答

2020-02-04 19:49

分配利润
1..计提：
借：利润分配…未分配利润
贷：应付股利

2.支付
借：应付股利
贷：银行存款

王后 追问

2020-02-04 20:02

意思就是我之前做的那主营业务收入要进到利润分配里，所以要走那个科目？又因为在收入还没进到利润分配时先提出来分给对方，所以先计提，是这意思吗？

蒋飞老师 解答

2020-02-04 20:34

你好！

是的。

王后 追问

2020-02-04 20:42

老师好！我这是内账，也要这样计提吗？

蒋飞老师 解答

2020-02-04 20:43

你好！

是的。

王后 追问

2020-02-04 21:24

老师，我还有一个问题，我刚去这家公司，他们219年5月就营业了，一直没建账，我现在去建账，要从开始理账吗

蒋飞老师 解答

2020-02-04 21:38

你好！
是的，最好从开始理账（好在开业时间不长）

王后 追问

2020-02-04 22:03

问题是部门好多，实在理不过来，如果从现在开始的就理期初数吗？

蒋飞老师 解答

2020-02-05 06:27

是的，可以以银行回单为线索进行整理。

王后 追问

2020-02-05 10:01

老师，要是上面不那么麻烦的，可不可以不计提，直接从收入分给对方利润，就直接做借：主营业务收入  500                  贷：银行存款500

蒋飞老师 解答

2020-02-05 10:02

你好，
也可以的