老师好，我们是人力资源公司一般纳税人，我想咨询一下，我们公司开票分三个档，有6%的专票，有5%的普票，还有0税率的代收代付工资和社保，在报增值税的时候表一销售情况明细，只用填6%的专票和 5%的普票的销售额和税额？

Queen 0056 追问

2020-02-04 00:02

那开的零税率的呢？填哪里

陈诗晗老师 解答

2020-02-04 00:04

林，税率就是免税，你就填写在你的免税里面就可以的。

Queen 0056 追问

2020-02-04 00:37

免税在表几几年填呢

陈诗晗老师 解答

2020-02-04 00:39

同样是在你的附表一里面，我印象当中附表一有一个专门的，零税率的这一行。

Queen 0056 追问

2020-02-04 00:47

好的，谢谢老师，那水利基金计税依据也是根据6% 5% 0税率这三个不含税的销售额的合计计算的？用不用减去代发工资社保那些成本呢

陈诗晗老师 解答

2020-02-04 00:53

是的，也是根据不含增值税的金额计算的。如果说你企业是差额计税，就可以减掉，如果说不是差额，计税就不冷。

Queen 0056 追问

2020-02-04 00:55

好的，明白了！谢谢老师耐心答疑！

陈诗晗老师 解答

2020-02-04 01:05

不客气，祝你工作愉快