主要业务是软件设计的科技公司，工资和社保的分录是记管理费用，还是主营业务成本，还是劳务费用？他们的分录是怎么？ 有什么区别？

媚 追问

2020-02-03 16:23

收入结转成本怎么做

邹老师 解答

2020-02-03 16:25

你好，结转成本分录是
借；主营业务成本，贷；劳务成本

媚 追问

2020-02-03 16:29

能把工资和社保计提，发放和最后结转的分录分别写一下吗，谢谢！

邹老师 解答

2020-02-03 16:33

你好
计提工资，社保
借；劳务成本，管理费用，贷；应付职工薪酬——工资，社保
缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）
结转损益分录，借；本年利润，贷；管理费用，主营业务成本

媚 追问

2020-02-03 16:36

计提发放和结转，工资和社保的分录都是一样吗

媚 追问

2020-02-03 16:39

就后面加一个是社保还是工资

邹老师 解答

2020-02-03 16:39

你好，工资和社保一级科目都是应付职工薪酬，只是明细科目不同而已，明细科目是：应付职工薪酬——工资，社保

媚 追问

2020-02-03 16:39

软件里没有劳务成本科目怎么办

媚 追问

2020-02-03 16:39

可以直接用主营业务成本吗

邹老师 解答

2020-02-03 16:43

你好，没有劳务成本科目可以自己新增的
计提工资的时候，工资不能直接计入主营业务成本，应当先计入劳务成本，然后结转到主营业务成本才是的