老师，会计每个月除了按实际发生的业务做账，还要到了月末要计提工资，摊销，社保，公积金，损益结转，增值税结转，计提附加税，这些有主要的顺序吗？

因为遇见你 追问

2020-02-03 16:19

我还没有实践过，可以把具体流程说下吗？辛苦了

小惑老师 解答

2020-02-03 16:20

你是说什么具体流程，分录做账顺序吗？

因为遇见你 追问

2020-02-03 16:32

比如说做会计.我每个月要做些什么，或者到了季末又要做什么，到了年末又要做什么？

小惑老师 解答

2020-02-03 17:14

月，即墨，年末，做账的顺序是一致的，跟你上面写的顺序一样。按照业务发生时间做账工资，摊销，社保，公积金，损益结转，增值税结转，计提附加税，所得税计提等。月末计提只是区别在于月度和季度申报有区别，区别在于所得税申报，，年度有个所得税汇算清缴

因为遇见你 追问

2020-02-03 17:35

利润分配未分配利润年初的借方余额，本期计提所得税时，不是要先扣除年初的借方未分配利润吗

小惑老师 解答

2020-02-03 17:37

你这种属于亏损的，先弥补亏损在计提所得税

因为遇见你 追问

2020-02-03 17:46

我学到通达物业3月份的实操时，发现年初借方余额，也没见弥补亏损，直接就是季度计提所得税了。那个基数就是本年3个月的营业利润。

小惑老师 解答

2020-02-03 17:50

他所得税计提是按照利润计提吗？

因为遇见你 追问

2020-02-03 18:07

是

因为遇见你 追问

2020-02-03 18:08

但是年初借方的未分配利润没减

小惑老师 解答

2020-02-03 19:25

那不对，应该是减去以前年度亏损后计提所得税

因为遇见你 追问

2020-02-03 19:26

所以我才迷惑

小惑老师 解答

2020-02-03 23:00

那可能这个题目有些问题