在购进的货物里，用于集体福利的就要把进项税额转出来做成本里面，但是用于赠送分配的话，就视同销售，那进项税额怎么抵扣呢？

???? 追问

2020-02-03 15:03

但不是说这个算视为销售了吗？

???? 追问

2020-02-03 15:04

我问的是赠送的那种情况 这样的话进项税还能抵扣嘛？

郭老师 解答

2020-02-03 15:05

可以抵扣
需要视同销售的
借库存商品，进项贷银存
借销售费用贷库存商品，销项

???? 追问

2020-02-03 15:08

但是如果是赠送的话 等于我就没有收到钱啊

郭老师 解答

2020-02-03 15:08

是的，没有收到钱的

???? 追问

2020-02-03 15:09

那可不可以就是说 虽然我有进项 也可以抵扣销项 但是实际上我的进项和销项金额是一样的

郭老师 解答

2020-02-03 15:09

不一样的，销项是销售价格*税率
进项是购入的价格

???? 追问

2020-02-03 15:11

但是我没有销售呀 我都赠送了 那假设是我够进来了货物进项100元 我现在原价赠送给别人 那可不可以等于我销项税也是100呢

郭老师 解答

2020-02-03 15:12

赠送需要视同销售的
销项税额=售价*税率
售价看市场同类商品的

???? 追问

2020-02-03 15:16

进项税和销项税的税率不一样吗？

郭老师 解答

2020-02-03 15:16

如果都是一般纳税人或者小规模的税率一样的
但是计税依据不一样的