企业所得税年度申报表103资产总额怎么填？是平均值还是季末资产总额？

羞涩的香菇 追问

2020-02-02 14:19

2019年2月营业。小规模。
第一季度：2222.83
第二季度：2218.2
第三季度：4274.19
第四季度：3730.91
总和除4=3111.53

季初+季末=（0.43+0.38）/2=0.405
两个数不一样啊

bamboo老师 解答

2020-02-02 14:20

季初跟季末本来就不一样啊
算4个季度的平均值然后除以4

羞涩的香菇 追问

2020-02-02 14:25

第一季度：2222.83
第二季度：2218.2
第三季度：4274.19
第四季度：3730.91这四个数的总和除4，是吗

我的意思是季初和季末的总和/2，说的数和4个季度除4所得的数有差异

bamboo老师 解答

2020-02-02 14:26

是的 四个季度的平均数相加 然后除以4 按照这个计算出来的结果填写
是会有差异

羞涩的香菇 追问

2020-02-02 14:48

这个数是月资产负债表每个月资产合计的数？还是季度资产合计数？
总之不是季末资产总额是吗？有点懵

bamboo老师 解答

2020-02-02 14:52

您说的数是季初资产总额还是季末资产总额？

羞涩的香菇 追问

2020-02-02 14:54

bamboo老师 解答

2020-02-02 14:55

不看11月的期末数
季度期初是上个季度资产负债表资产总计期末数
季度期末是这个季度资产负债表资产总计期末数

羞涩的香菇 追问

2020-02-02 14:56

是这个吗

bamboo老师 解答

2020-02-02 14:57

您这是几月份的资产负债表？

羞涩的香菇 追问

2020-02-02 14:57

2019.10-12

bamboo老师 解答

2020-02-02 14:58

您这是三个月的资产负债表？

羞涩的香菇 追问

2020-02-02 15:04

bamboo老师 解答

2020-02-02 15:08

4季度的季初用9月份的资产负债表资产总计期末数  季末用12月份资产负债表的资产总计期末数

羞涩的香菇 追问

2020-02-02 15:10

这两个数除2对吗

bamboo老师 解答

2020-02-02 15:20

是的 期初+期末然后除以2就是季度平均数