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maize老师
职称： 初级会计师,中级会计师
2020-01-30 16:03
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精选问题
老师，请教一下，其他应付款负债科目金额过大，怎么调 问
你好，同学 可以调整到实收资本或者资本公积科目 答
其他权益工具投资，出售差额计留存，其他债券投资，出 问
您好，是这样的，因为这个其他权益工具投资，是为了不影响损益，怕中间存在风险 答
老师，甲公司，法人占60%，A公司占40%，现法人有专利2个， 问
根据《中华人民共和国专利法》及其实施细则，专利权的转让需要当事人订立书面合同，并向国务院专利行政部门登记，由国务院专利行政部门予以公告。专利申请权或者专利权的转让自登记之日起生效。 涉及的税种主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等。但由于这是法人向自己的公司转让专利权，不涉及个人所得税。对于增值税，如果甲公司为一般纳税人，可能需要缴纳6%的增值税（假设专利权被视为有形动产转让）；但如果甲公司为小规模纳税人，则增值税税率为3%。企业所得税方面，如果专利权的转让收入与甲公司的日常经营业务直接相关，那么这部分收入将计入企业所得税的应税收入中，按照甲公司的企业所得税税率（通常为25%，但可能根据甲公司的具体情况有所不同）进行缴纳。 实收资本增加的涉税问题： 当法人将专利权作为实收资本转入甲公司时，甲公司的注册资本将相应增加。这一行为本身并不直接产生税收，但会增加甲公司的资本金，从而可能影响甲公司未来利润分配时的税收负担（如股息所得税等）。 甲公司法人将其持有的两个专利作为实收资本转入甲公司时，涉及的税种主要包括增值税和企业所得税。 答
为什么实际脱离定额的差异完全由完工产品承担？怎 问
您好，以上解析供您参考。 答
老师 注销公司，往来账调平0，应交税费调0，货币资金 问
您好，没有什么问题。 答
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2020-01-30 16:53
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2020-01-30 17:04