送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2020-01-19 11:32

你好是的,不包含代发工资五险一金和购买材料,需要扣除的这个

积极的星星 追问

2020-01-19 11:43

那我做分录时
借:银行存款  (全部款项)
贷:其它应付款—个人所得税
其它应付款—五险一金
应付职工薪酬—工资 
原材料
主营业务收入 
这样吗?

暖暖老师 解答

2020-01-19 11:44

你的会计分离是正确的

积极的星星 追问

2020-01-19 11:53

可是老师,我总觉得哪里不对,开票的时候,我收到的所有款项都交了增值税,而我做个这个分录体现了所得税计税时收入变少。是这样吗?

暖暖老师 解答

2020-01-19 11:54

不是差额纳税吗?怎么会全部缴纳呢?

积极的星星 追问

2020-01-19 11:57

开出代发工资五险一金和材料普通发票的时候不是有5%的税收吗?

暖暖老师 解答

2020-01-19 11:57

是的,实际上也是这样处理的我们接触到的

积极的星星 追问

2020-01-19 11:59

所以我们收到的所有款项都交了增值税?而不只是劳务收入是吧?

暖暖老师 解答

2020-01-19 12:16

是的,收到的都缴纳了

积极的星星 追问

2020-01-19 12:53

老师那我做的分录是不是错了,原因两点,1是交的增值税没有抵减,2是贷方科目冲不了啊,比如
计提工资借:劳务成本一人工费
贷:应付职工薪酬
发工资借:应付职工薪酬
贷:银行存款
那我之前入账的贷方应付职工薪酬就冲不了啊。
老师再帮我看看

暖暖老师 解答

2020-01-19 13:31

你这俩分录是正确的

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你好是的,不包含代发工资五险一金和购买材料,需要扣除的这个
2020-01-19 11:32:08
劳务公司施工过程购买的施工材料,可以把发票开到劳务公司吗?可以
2019-11-15 15:04:33
您好!算违法。
2017-06-14 11:20:40
你好!风险比较大了。
2018-08-24 15:12:16
你好!计入你们的原材料或成本就可以,
2018-11-16 12:26:33
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