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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-19 10:47

二、 一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： 
（1）结转各项收入 
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
贷：本年利润 
（2）期间费用的结转 
借：本年利润 
贷：管理费用、销售费用、财务费用 
（3）成本支出的结转 
借：本年利润 
贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 
（4）税金的结转 
借：本年利润 
贷：税金及附加、所得税

借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润

AN 追问

2020-01-19 10:49

未分配利润下不用再分了？

紫藤老师 解答

2020-01-19 10:50

提取盈余公积分录：借：利润分配——提取法定盈余公积 

                                                    ——提取任意盈余公积（如果有）
                               贷：盈余公积

结转利润分配分录：借：利润分配——未分配利润
          
                                贷：利润分配——提取法定盈余公积 
                                                    ——提取任意盈余公积（如果有）

AN 追问

2020-01-19 10:53

如果利润不分配出去，还是留在公司怎么做分录

紫藤老师 解答

2020-01-19 10:53

到这一步 就结束了借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润

AN 追问

2020-01-19 10:55

在需要分配出去的时侯再从未分配利润分？

紫藤老师 解答

2020-01-19 10:55

对的，在需要分配出去的时侯再从未分配利润分

AN 追问

2020-01-19 10:57

年末的预收账款跨年需要怎么办？

紫藤老师 解答

2020-01-19 10:58

年末的预收账款跨年不需要处理，挂账

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最好问下你售后，每个软件都不一样的
2019-01-12 10:01:56
不考虑税费， 借 应收账款3000贷其他业务收入 3000 借 预付账款15000 贷银行存款12000 应收账款3000
2019-10-07 22:27:54
一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
2020-05-26 10:52:28
结转损益之后 借本年利润贷利润分配 亏损做相反的 有盈利的需要计提盈余公积和分红
2020-02-11 14:15:03
年末结账就是把本年利润转到未分配利润，如果本年度是亏损，则借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润；如果本年度有盈利，那么借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润。
2020-01-16 15:54:10
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