送心意

林立老师

职称中级会计师,税务师

2020-01-19 10:42

你好,差额计入管理费用,借:管理费用  贷:应交税费——应交所得税

海棠 追问

2020-01-19 15:15

不是用以前年度损益调整么

林立老师 解答

2020-01-19 15:16

你好,如果是汇算清缴后的调整是用以前年度损益调整。

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相关问题讨论
学员您好,预交所得税按利润总额的25%来计提 如果符合小微企业条件的,那当年累计利润总额100以内的按2.5%,100-300万之间的按10%来计提
2021-07-01 11:24:06
一、计提的分录 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借:本年利润 贷:所得税费用 三、缴纳的分录 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款(或库存现金) 计提企业所得税应该是:3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44
您好 借 所得税费用 贷 应交税费~应交所得税 借 应交税费~应交所得税 贷 银行存款
2019-04-24 13:29:43
借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税   交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2019-07-17 10:59:20
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
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