请问之后的分录怎么处理

激动的彩虹 追问

2020-01-18 20:54

环卫处给环卫工人发的增加工资基数款，之后环卫处对这笔增加基数数问我们单位要了发票

郭老师 解答

2020-01-18 20:57

那应该是专款专用的
你开了免税的嘛

激动的彩虹 追问

2020-01-18 20:59

18年做了专款专用，19年给拨款单位提供了发票，我纠结的问题是账务怎么处理

郭老师 解答

2020-01-18 21:00

专款专用借银存贷专项应付款
借专项应付款贷营业外收入
开免税的
发下去借应付职工薪酬贷银存

激动的彩虹 追问

2020-01-18 21:01

就比如18年收到款的时候：借，银，贷，其他应付款～专款专用，发放是借：其他应付款～专款专用，贷：银。19年提供发票的金额就是专款专用的金额

郭老师 解答

2020-01-18 21:04

这个是你单位的职工吗
你们实际支付的金额

激动的彩虹 追问

2020-01-18 21:07

18年收到钱的时候就支付了，19年不是拨款单位问我们要了发票吗，我红冲18年的分录，做正确分录，应该是借：银行存款，贷：应收～拨款单位，冲了18年分录，导致其他应付款有余额

郭老师 解答

2020-01-18 21:09

不用冲
开了发票借其他应付款贷营业外收入
开免税发票
你这样本来不交税都交了增值税了

激动的彩虹 追问

2020-01-18 21:11

之前说的是增值款，之后说是给我们补的经费，让我们按百分之六开的作业服务费发票

激动的彩虹 追问

2020-01-18 21:13

其他应付款18年的时候已经平了。我的意思是把增资款下到拨款单位的账务里面，请看我提供的图片分录

郭老师 解答

2020-01-18 21:14

之前说的增值款是什么意思
现在到底是啥

激动的彩虹 追问

2020-01-18 21:16

本来是给环卫工人增加工资基数的拨款，变向地变成了给我单位补的作业经费

郭老师 解答

2020-01-18 21:17

那你们也不发给职工了是吧
是的话可以你那么做的

激动的彩虹 追问

2020-01-18 21:21

我那么做，其他应付款有余额。肯定不有问题的啊，其实问题很简单：当时收到款的时候应该借：银，贷，应收。不应该做其他应付款，冲了图片第一笔分录之后，其他应付款有余额，应该怎么处理

郭老师 解答

2020-01-18 21:28

第三个分录删除的

郭老师 解答

2020-01-18 21:29

如果这个钱还在你账户的

激动的彩虹 追问

2020-01-18 21:40

当时就发放了，钱已经不在账户了

郭老师 解答

2020-01-18 21:42

借应付职工薪酬贷银存