费用什么时候要计提，五险当月交的也要计提吗？

菩提本无树，明镜亦非台 追问

2020-01-18 19:48

那什么时候需要计提呢？

江老师 解答

2020-01-18 19:53

实际上计提的分录，也是直接分摊计入费用的分录。

菩提本无树，明镜亦非台 追问

2020-01-18 21:30

什么意思呢？是说计提都是当月，还是计提是直接分摊费用，有了计提的话可以分出所属月份吗？

江老师 解答

2020-01-18 21:38

一、计提社保费用的分录（按照公司承担的社保进行计提）：
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
二、交社保的分录
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保费
贷：银行存款
三、先付了社保费用，入社保费用的分录也是这样的两个分录

菩提本无树，明镜亦非台 追问

2020-01-18 22:28

一定要有计提这一步吗？

江老师 解答

2020-01-19 09:13

一定会有计提，或分配费用这一笔分录

菩提本无树，明镜亦非台 追问

2020-01-19 09:18

还是计提用于没有及时缴纳社保的

江老师 解答

2020-01-19 09:19

计提用于没有及时缴纳社保的，如果是当月缴了社保，就不存在计提社保费用，直接分配社保费用

菩提本无树，明镜亦非台 追问

2020-01-19 10:23

谢谢！江老师！

江老师 解答

2020-01-19 10:31

有不明白的问题再咨询