你好老师！滞纳金支出需要填在旁边这个表吗20行

敏 追问

2020-01-18 15:12

是记营业外支出

敏 追问

2020-01-18 15:13

对吗？

江老师 解答

2020-01-18 15:15

全部营业外支出，在此表20行调增处理。

敏 追问

2020-01-18 15:17

老师，帮我看一下，这样填对吗

江老师 解答

2020-01-18 15:20

第一列也是需要填写的，就是账载金额

敏 追问

2020-01-18 15:21

没有收入了

敏 追问

2020-01-18 15:22

其他的有错吗

江老师 解答

2020-01-18 15:22

没有收入，也是这样的填写，这个是企业所得税应纳税所得额的调增事项。与有没有收入无关的事项。

敏 追问

2020-01-18 15:23

那个数是账载金额了

江老师 解答

2020-01-18 15:24

是的，那个数就是账载的金额。也是调增的金额

敏 追问

2020-01-18 15:25

3.14

江老师 解答

2020-01-18 15:26

那就看你计入营业外支出的金额是多少，如果是3.14，就是账载金额是3.14，并且调增企业所得税应纳税所得额也是3.14

敏 追问

2020-01-18 15:27

好的，其他表还有错吗，

江老师 解答

2020-01-18 15:28

没有错，另外还有其他的调增事项。如招待费，肯定有调增的。不合规的票据也会有调增的。就是没有取得发票的支出事项

敏 追问

2020-01-18 15:33

只发生这些费用了

江老师 解答

2020-01-18 15:34

如果是工资全部报税了，就只有营业外支出是调增事项。

敏 追问

2020-01-18 15:35

这个吗

江老师 解答

2020-01-18 15:36

是的，这个如果没有调增的，就可以了。

敏 追问

2020-01-18 15:37

就这样填对吗

江老师 解答

2020-01-18 15:38

第5列也需要对应填写39230元，就可以了。