从核定征收改查账征收，账怎么处理？钱怎么出啊？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-17 10:19

你好，你是指企业所得税从核定征收改为查账征收？

陈逸菲追问

2020-01-17 10:19

是的

邹老师解答

2020-01-17 10:20

你好，延续之前的账务处理就是了
只是企业所得税改为查账征收之后，成本费用需要按规定取得发票
你所指的钱怎么出具体是指的？

陈逸菲追问

2020-01-17 12:23

在核定征收下确定的收入只有收据，出钱就是打给个人，即挂靠的老板，就是在出钱时已经是查账征收了，这样可以打款大笔金额给个人吗？会有什么风险吗？

邹老师解答

2020-01-17 12:37

你好，你所指的出钱具体是支付的什么款项？
如果是材料，商品款项，应当通过公司账户之间结算才是的

陈逸菲追问

2020-01-17 12:42

小材料比如沙石，水泥也是收据可以吗？

邹老师解答

2020-01-17 12:57

你好，核定征收情况下，成本费用可以用收据入账
改为查账征收了这些就需要按规定取得发票入账才是的

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

在线提问累计解决 624680个问题