送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2020-01-17 10:23

1、上年末应交税费-应交增值税下面有余额的各个明细科目金额和名称给老师写一下,本月缴纳的增值税是多少?
2、计提附加税:
借:税金及附加
贷:应交税费-应交城建税等
缴纳:
借:应交税费-应交城建税等
贷:银行存款

江西叶丽霞 追问

2020-01-17 11:25

缴纳了上月的增值税540251.14元,上月末计提,这个月不知道怎么做分录

江西叶丽霞 追问

2020-01-17 11:37

上条信息写错了,一月份缴纳了上月的增值税340251.14元,上月末计提,这个月不知道怎么做分录

方亮老师 解答

2020-01-17 11:49

1、应交税费-应交增值税下面的明细科目在上个月没有编制对冲分录对吗?
2、发生的是什么业务您使用了应交税费-应交增值税-已交税金科目?

江西叶丽霞 追问

2020-01-17 12:00

之前的会计做的,19年6月以前的只看的到余额,之前开厂有交城建及土地使用各种种金的吧

江西叶丽霞 追问

2020-01-17 12:26

是的

方亮老师 解答

2020-01-17 13:05

一般的企业用不到应交税费-应交增值税-已交税金科目,您看一下之前账簿记录,是什么经济业务导致的使用此科目。

江西叶丽霞 追问

2020-01-17 14:39

支付了 销项的增值税

方亮老师 解答

2020-01-17 14:53

通过您描述的情况你们单位的账簿记录比较乱。应该缴纳的增值税=销项税额-进项税额=2773964.26-2404504.86=369459.4元,缴纳的340251.14元增值税您是咋算出来的?还有应交税费-未交增值税35192.35您是咋计算出来的?

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相关问题讨论
1.借:应交税金--应交增值税--已交增值税 贷:银行 2. 借:营业税金及付加 贷:银行
2016-08-19 17:46:31
按下面这个结转就可以
2019-02-27 19:37:18
1、借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 2、加计抵减平时不需要做计提分录,只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时,做 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】 3、附加税是根据实际缴纳的增值税计算的 借:税金及附加 贷:应交税费--应交城建税等
2019-06-17 15:42:12
计提增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 应付账款:借:应付账款,贷:应交增值税和附加税。 3. 现金:借:现金,贷:应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 银行存款:借:银行存款,贷:应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免:借:应交税费减免,贷:应交增值税和附加税。 拓展知识:增值税和附加税是一种地方税,由国家、省、市三级政府共同制定,收入用于补充政府的财政收入,维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同,具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
增值税你是一般纳税人还是小规模纳税人
2019-03-18 10:58:36
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