员工的个税基本户在一月扣的，但是十二月工资并没有计提，怎么做会计分录调账处理？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-01-17 09:37

补做分录
借：以前年度损益调整
     贷：应付职工薪酬--工资
借：利润分配--未分配利润
       贷：以前年度损益调整
1月份实际发放工资时，做
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款

123 追问

2020-01-17 09:57

十二月工资她的已经在31号发了，，，，因为她离职了

张艳老师解答

2020-01-17 09:59

您不是在去年12月份没有做工资的计提分录嘛？

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

员工的个税基本户在一月扣的，但是十二月工资并没有计提，怎么做会计分录调账处理？

在线提问累计解决 60663个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

员工的个税基本户在一月扣的，但是十二月工资并没有计提，怎么做会计分录调账处理？

在线提问 累计解决 60663个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 60663个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？